Una herencia.
Un criterio compartido.

Cuando varias personas heredan una vivienda, el problema puede ser acordar cuánto representa ese inmueble dentro del reparto. Un informe permite explicitar las características analizadas, la fecha de valoración y las referencias utilizadas para discutir una base común.

Es útil cuando un heredero quiere conservar el inmueble, existen varios activos de características distintas o necesitáis contrastar una expectativa de precio. La valoración aporta una opinión técnica; el acuerdo y su formalización corresponden a las partes y a sus asesores.

• La finalidad: repartir, adjudicar, vender o aportar una valoración a otro profesional.
• La fecha a la que debe referirse el valor; una valoración actual y una retrospectiva necesitan planteamientos distintos.
• El listado de inmuebles y el acceso disponible para inspeccionarlos.
• Si el informe se compartirá entre todos los herederos o se solicita por una sola parte.

Reúne la referencia catastral y, si están disponibles, escritura, nota simple, planos e información sobre arrendamientos u ocupación. Una superficie que no coincide entre documentos debe identificarse y analizarse, sin dar por válida automáticamente una de las cifras.

Si faltan documentos, indícalo al solicitar el estudio. El alcance y las limitaciones del informe deben quedar claros antes de contratar.

Un valor utilizado para negociar un reparto no debe trasladarse automáticamente a una declaración tributaria. La finalidad fiscal tiene sus propias reglas y requiere revisar el supuesto con el asesor que gestione la sucesión. El informe debe identificar para qué se emite y qué cuestiones no resuelve.

• Inmuebles incluidos, visita prevista y fecha de valoración.
• Informe, documentación de apoyo y explicación de conclusiones.
• Impuestos y gastos expresamente incluidos o excluidos.
• Cualquier ampliación, valoración retrospectiva o intervención adicional.